Следующим законным и бесспорным способом снижения налоговой нагрузки являются вычеты физических лиц по НДФЛ, предусмотренные НК РФ.

Налоговая безопасность организации в области оптимизации налогообложения обеспечивается комплексом мер, направленных на разработку эффективной учетной политики, систематическое проведение мониторинга состояния законодательно-правовой базы взимания налогов и сборов, осуществление компетентного менеджмента налоговых рисков.

Таким образом, легальная оптимизация налогообложения состоит в грамотном планировании налогов, которое не противоречит налоговому законодательству и позволяет фирме достигать отличных финансово-экономических результатов благодаря использованию наилучшей модели налогообложения. Грамотная оптимизация налогообложения и прогнозирование возможных рисков оказывает значительную помощь в создании стабильного положения предприятия, так как позволяет избежать материальных потерь в процессе хозяйственной деятельности. Налоговая политика государства в конечном итоге направлена на то, чтобы организациям было выгодно платить налоги, а не уклоняться от них.

1. Басалаева Е.В. Об управлении налогами в организации. Финансы. -М, 2012 - №10 - с. 77-78.

2. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. 3-е изд., перераб. И доп. / Молчанов С.С. - М.: Эксмо, 2010. - 544 с. - (Полный курс МВА).

3. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. - Официальный текст. - М.: «Проспект», 2015. - 828 с.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. №-212 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

© Н.Б. Меладзе, Н А. Гончарова 2015

Е.А. Никифорова

студентка 4 курса экономического факультета Финансового Университета при Правительстве РФ г. Москвы

СИСТЕМА МОТИВАЦИИ, КАК ОДИН ИЗ КЛЮЧЕВЫХ ФАКТОРОВ УСПЕШНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ.

Аннотация

В данной статье рассматривается значимость системы мотивации и оплаты труда персонала предприятий, как одного из ключевых факторов успешной деятельности, а также показывает взаимосвязь данной системы с другими компонентами корпоративной сбалансированной системы управления.

Ключевые слова Система мотивации, мотивация.

Успешная деятельность зависит от множества объективных и субъективных факторов, они ранжируются по степени своего влияния и значимости в зависимости от целого ряда других факторов, такие как с вида и области деятельности предприятия, конкурентное положение на рынке и др.

Система мотивации и оплаты труда является одним из ключевых факторов и движущей силой успешной деятельности организации.

На сегодняшний день в мире разработано и внедрено большое количество систем мотивации, учитывающих коллективные и индивидуальные показатели, цели и задачи, коэффициенты трудового участия и другие факторы. Выбор той или иной системы мотивации остается за руководством компаний и зависит от:

Вида деятельности компании;

Операционной стратегии компании

Стадии развития самой компании.

Одной из самых популярных и эффективных на сегодняшний день основ для разработки системы мотивации является сбалансированная система мотивации (ССМ). ССМ основывается на системе материального поощрения. Основная идея такова: следуя определенной тактике, руководитель может мотивировать любого сотрудника.

Успешность внедрения системы мотивации будет значительно выше в том случае лишь после того, как будут полностью (или хотя бы в значительной степени) внедрены другие элементы.

Сбалансированности системы мотивации она состоит из двух блоков, которые видим на графике.

Структура сбалансированной системы.

Стимулирующий блок свидетельствует о правильной направленности мотивации и согласия, как стороны работника, так со стороны организации насчет заработанной платы.

Финансовый блок включает суммы, которые сосредоточены на выплаты и вознаграждения работникам. Данные блоки включают в себя блоки статистического баланса, а те же включают группы элементарного баланса, в которых описаны подробно краткая формулировка сбалансированности.

Важную роль играет переходный баланс, который описывает правила перехода от одного ССМ к другому блоку.

Основные плюсы ССМ в использовании:

^ оригинальная разработка из области финансовых аспектов мотивации; > системный анализ вознаграждения;

^ набор принципов, позволяющих провести аудит системы мотивации в компании и развернуть ее в нужное «русло»;

^ модель высокого уровня абстракции наподобие сбалансированной системы показателей (ССП). Подходы к управлению мотивацией должны быть гибкими и изменяемыми сообразно ситуации. Управленческие решения остаются прежними: давать людям зарабатывать больше, стимулируя рост индивидуальной производительности. На мой взгляд, лучший подход на сегодня, который можно успешно реализовать в российских компаниях-выборка универсальных и действенных методов, а именно ССМ.

Список использованной литературы:

1. Мицкевич А.А. Сбалансированная система мотивации. Часть 1: постановка задачи // Экономика и жизнь. 2011.

© Е.А. Никифорова, 2015

В.В. Оганезов

Студент 5 курса Институт экономики и управления Северо-Кавказский федеральный университет г. Ставрополь, Российская Федерация

ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Аннотация

В статье рассмотрены аспекты эффективного управления коммерческим банком, определены факторы эффективности банковской деятельности, представлены требования к составлению комплекса внутрибанковских нормативных документов.

Ключевые слова

Банк, банковский менеджмент, система управления банком, бизнес-план.

На сегодняшний день вопрос успешного управления деятельностью в коммерческом банке является как никогда актуальным, что во многом связано с современной политической и экономической ситуацией в стране. Одной из основных задач реформирования банковской системы на современном этапе развития экономики становится выработка эффективной стратегии институционального развития банковского сектора России.

Разработка стратегии эффективного управления банком должна основываться на особенностях его функционирования в целом как открытой финансовой, социально-экономической и производственно-технической системы, включающей в себя множество элементов, которые взаимосвязаны между собой в форме субъектов и объектов.

Система управления банком включает:

Методологическую подготовку системы в рамках которой определяются стратегические цели, задачи развития банка, разрабатываются методы, положения, инструкции;

Вертикально-горизонтальную организационную структуру аппарата управления, исходя из различных критериев, например, в зависимости от сложности и объема банковских операций;

Технические средства и условия совершения операций (компьютеры, программное обеспечение, средства связи, оргтехника, офисная мебель) .

При этом если банк состоит из множества подразделений, общий финансово-экономический результат всего банка в целом должен быть выше отдельных результатов, которые были бы достигнуты при независимой работе этих подразделений.

Важное место в менеджменте кредитной организации занимает управление банком на основе бизнес-плана. Для достижения управленческой цели используются следующие инструменты: бизнес-план и прогнозные сценарии развития банка. Управление процессом по разработке оперативных бизнес-планов можно представить как:

Анализ развития банка за прошлый период с выявлением положительных и отрицательных факторов;

Определение генеральной (конечной) цели с разработкой дерева подцелей, рабочих программ, исполнителей, ресурсов и сроков;

Классификация проблем, вопросов с анализом причин, факторов, сравнение фактических данных с проектными показателями;

Управление рентабельностью (эффективностью коммерческой деятельности) банка

Рентабельность является важнейшим требованием к деятельности любого хозяйствующего субъекта. В практике финансового менеджмента она определяется как отношение фактического дохода за вычетом связанных с его получением затрат к доходу до вычета этих затрат. На всем протяжении первого этапа рыночной трансформации финансово-кредитной системы России высокий уровень данного показателя деятельности коммерческих банков обеспечивался в первую очередь благоприятной для них ситуацией на финансовых рынках.

Определенный опыт использования финансовых методов управления рентабельностью на внутрихозяйственном уровне был накоплен в нашей стране в период плановой экономики. В середине 80-х годов, в связи с переходом большинства предприятий на режим самофинансирования, они получили широкое распространение в строительстве, промышленности и на транспорте. Однако их внедрение практически не затронуло банковскую систему, продолжавшую действовать в условиях жесткой централизации управления, опирающегося исключительно на административные методы. Показательно, что подобная ситуация сохранилась и в коммерческих банках, большинство из которых создавалось как изначально негосударственные структуры.

В условиях рыночной экономики управление производственными подразделениями предприятия осуществляется с использованием преимущественно административных методов. Управленческие решения, проходящие по всей иерархической вертикали инстанций, имеют строго директивный характер. Персонифицированную ответственность за их исполнение несут руководители подразделений, в свою очередь наделенные необходимыми полномочиями для распределения полученных заданий между подчиненными. При этом какой-либо дополнительной мотивации успешного их исполнения для подразделений в целом не предусматривается. Принципиальная организация взаимодействия соподчиненных инстанций может быть таким образом отражена следующей упрощенной схемой:

Подобный подход используется любыми типами хозяйствующих субъектов за исключением крупнейших транснациональных корпораций, многозвенная иерархия инстанций в которых делает проблематичной саму возможность жесткой централизации управления. В таких структурах допускается расширение полномочий руководителей выделенных в организационной структуре управления (далее по тексту -"ОСУ") производств, филиалов, дочерних фирм. Для этого им выделяются соответствующие финансовые ресурсы, которые подлежат децентрализованному распределению. В некоторых случаях для крупных подразделений многопрофильных корпораций и холдингов может устанавливаться определенная зависимость между фактически обеспеченными хозяйственными результатами и размерами собственных целевых финансовых фондов.(с145,5)

Зарубежными учеными, специализирующимися на проблемах производственного и финансового менеджмента, такая практика объясняется нецелесообразностью какой-либо экономической мотивации структурных подразделений. Их функциональные обязанности четко определены соответствующими внутренними регламентами, за исполнение которых несут прямую административную ответственность персонально руководители этих подразделений. Даже в области персонального менеджмента экономические методы применяются в минимальном объеме, необходимая мотивация сотрудников обеспечивается самим фактом сохранения отношений трудового найма и вытекающей из него прямой оплаты труда.

Решение задачи управления экономической эффективностью деятельности банка является прерогативой менеджеров и аналитиков конкретного банка и напрямую зависит от подходов, используемых ими в повседневной работе. Однако по-настоящему успешное решение данной задачи невозможно без информационно-аналитической системы, которая позволит принимать важные управленческие решения, основываясь на своевременно полученной и проанализированной информации. (с28,4)

Одной из важных задач при работе с такой информационно-аналитической системой является сбор, преобразование и накопление исходных данных, на основании которых формируются методики анализа деятельности подразделений банка.

Анализ доходов и расходов

Для анализа достаточно данных об остатках и оборотах по счетам доходов и расходов. При этом каждому лицевому счету, открытому на счетах доходов/расходов, приписывается подразделение, которое ведет операции по этому счету. Однако не всегда одному счету соответствует одно подразделение, чаще всего таких подразделений несколько. В этом случае необходимо задать доли каждого из подразделений, работающих с данным счетом, для дальнейшего "разнесения" суммы с этого счета при расчете прибыли подразделений.

Естественно, далеко не все подразделения банка являются прибыльными. Так, категория обслуживающих подразделений, к которым относится, например, подразделение информационных технологий, не приносят прямой прибыли и являются, по сути, убыточными. Однако нормальное функционирование банка без такой категории подразделений невозможно. Возникает необходимость распределения расходов конкретного подразделения по центрам прибыли.

Для этой цели можно использовать различные критерии (например, численность прибыльных подразделений), распределять расходы пропорционально заданным долям или использовать более сложные алгоритмы косвенного распределения.

Общебанковские расходы также необходимо перераспределять между подразделениями банка и только затем рассчитывать прибыль каждого из них.

Описанная методика является оценочной, поскольку на формирование критериев "разнесения" сумм влияют субъективные факторы. Кроме того, с ее помощью нельзя оценить эффективность работы обслуживающих подразделений. Однако данной методикой можно пользоваться для первичной оценки эффективности деятельности подразделений и при формировании системы материального стимулирования сотрудников.

Во многих банках функция управления эффективностью подразделений банка возложена на службу Казначейства, которая занимается управлением денежными потоками. В список обязанностей этой службы входит контроль над ликвидностью, соблюдение валютных позиций и управление ГЭПом, т.е. сбалансированностью активов и пассивов. Казначейство регулирует доходность операций (в части покрытия общебанковских затрат доходами).

При использовании названной модели банк получает возможность рассматривать Казначейство с двух позиций:

когда подразделение не является центром прибыли, а исполняет только регулирующие функции;

когда подразделение выступает как центр прибыли и пытается заработать деньги во внешней среде наряду с другими подразделениями банка. (с45, 6)

Модель работы Казначейства как монопольной службы, регулирующей потоки привлеченных и размещенных ресурсов

Здесь Казначейство выступает в роли службы, регулирующей внутрибанковские потоки привлеченных и размещенных ресурсов, т.е. все операции на внешнем и внутреннем рынке ведутся исключительно через данную службу.

Поскольку в этом случае Казначейство является своего рода монополистом, оно не должно иметь права ставить другие подразделения банка в условия хуже рыночных, т.е. устанавливать трансфертные цены "в привязке" к рынку. При этом главной задачей Казначейства остается контроль состояния ликвидности банка в целом, и вся прибыль, зарабатываемая данным подразделением, относится на общебанковскую прибыль.

Прибыль Казначейства рассчитывается как разница между ценами закупки и реализации ресурсов. Такая модель действует при отсутствии возможностей у привлекающих подразделений продавать ресурсы вовне, а у размещающих - покупать ресурсы на внешних рынках. Привлекающие и размещающие подразделения не имеют права работать напрямую между собой или проводить операции во внешней среде, минуя службу Казначейства. (с133, 11)

Модель оценки эффективности при работе Казначейства как ЦПУ

В данном случае Казначейство выступает в роли центра прибыли, т.е. главной его задачей остается контроль состояния ликвидности банка в целом. При этом Казначейство стремится уменьшать величину издержек и увеличить прибыльность своих операций

Размещающие и привлекающие подразделения могут осуществлять деятельность на внешних рынках или проводить операции между собой напрямую, минуя Казначейство.

В Казначействе могут действовать разные цены на закупку ресурсов внутри банка и у внешних источников, а также на продажу ресурсов размещающим подразделениям внутри банка или внешним клиентам.

При работе внутренних служб через Казначейство снижается величина рисков на операцию, поскольку часть рисков несет Казначейство. При этом само Казначейство заинтересовано в установлении таких трансфертных цен, которые позволят ему получать прибыль, поскольку часть прибыли в данном случае пойдет на материальное стимулирование его работников.

К тому же и привлекающие, и размещающие подразделения, имея свободу выбора, могут зарабатывать прибыль как от работы с Казначейством, так и от внешних источников.

Главной же целью всех подразделений должна оставаться прибыль кредитной организации в целом.

Для анализа доходов и расходов подразделений в качестве исходных данных достаточно использовать информацию об остатках и оборотах по лицевым счетам. Кроме того, существует набор форм для ввода и редактирования данных по критериям "разнесения" сумм. Встроенный генератор отчетов дает пользователю возможность формировать отчеты любой степени сложности, по результатам анализа необходимой информации.

В системе реализован мощный графический интерфейс, который позволяет получать результаты в виде графиков и различных диаграмм.

Для реализации более сложных моделей анализа возрастают и требования к исходной информации. Задача оценки эффективности работы подразделений банка может решаться в рамках организации управленческого учета, который, в свою очередь, может вестись как в действующей учетной системе, так и в аналитическом приложении (в рамках подразделений, продуктов и типов доходов / расходов). Для этого необходима информация о суммах размещенных и привлеченных ресурсов, сроках привлечения/размещения, действующих процентных ставках.

Вышеизложенный инструментарий позволяет решать не только задачу оценки эффективности работы подразделений, но и другие задачи, возникающие в процессе функционирования банка настоящее время в России все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов -- банков.

Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. (с203,8)

Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость); исходя из общей ее оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времени обеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характеру сбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); по структуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческая устойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаяся устойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков (быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаяся устойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная и эгоистичная устойчивость).

Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

Ликвидность (от лат. liquidus -- жидкий, текучий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют как способность банка приобретать наличные средства в центральном банке или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и осуществлять эмиссию акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов.

Термин платежеспособность несколько шире: подразумевается не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя не только само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и контроля.

Ликвидность для коммерческого банка -- это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов его баланса, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка -- основа его платежеспособности.

Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами -- по выплате дивидендов, перед государством -- по уплате налогов, перед персоналом -- по выплате заработной платы).

В современной экономической литературе описаны два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». Запас характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования.

Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени либо на перспективу. При этом подход к ликвидности с точки зрения «запаса» характеризуется как весьма узкий. Нужно иметь в виду, что при рассмотрении ликвидности как «потока» повышенное внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также притоку дополнительных средств, включая полученные займы. Следовательно, наибольшее значение приобретает не только оценка ликвидности -- «потока», но и оценка ликвидности -- «прогноза».

Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно системно рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»).

Таким образом, ликвидность баланса банка подразумевает моментную оценку состояния банка на определенную дату, т.е. ликвидность баланса есть составная часть ликвидности банка. При этом баланс коммерческого банка должен обеспечивать представление данных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупной ликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда, обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк тем не менее полностью или частично неликвиден.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макро- и микроэкономические.

К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят ресурсную базу банка, качество вложений, уровень менеджмента, функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

Следует отметить, что указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.

Ликвидность -- важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности, стабильности, устойчивости. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая своей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства по мере востребования пассивов.

Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев желание достижения высокой ликвидности противоречит необходимости обеспечения более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности. Следовательно, анализ ликвидности, прибыльности и уровня риска банка нужно проводить в комплексе.

За последние годы наблюдалось существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, что ставит проблему «риск -- ликвидность» в центр управления банковскими операциями. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности.

Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике -- это опасность (возможность) потерь для банка при наступлении определенных событий.

Риски могут быть как собственно банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков является их регулирование, т.е. поддержание, как мы уже говорили, оптимального соотношения ликвидности и платежеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями. В банковской практике под рисковыми понимаются или очень выгодные, или весьма невыгодные операции. Причем потенциальная вероятность получить максимально возможную выгоду возрастает по мере увеличения степени риска. Анализируя степень рисковости выполнения тех или иных операций, банки используют различные приемы с тем, чтобы максимально снизить возможные убытки. Например, банки создают консорциумы, тем самым, распределяя риски среди нескольких субъектов отношений; покрывают возникшие убытки от проведения рисковых операций за счет прибыли по другим видам операций; проводят страхование рисков.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Банк России устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

• - минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
• - нормативы достаточности капитала;
• - нормативы ликвидности;
• - максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;
• - максимальный размер крупных кредитных рисков;
• - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
• - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
• - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
• - нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Анализ ликвидности и управление ею в коммерческом банке проводится одновременно с анализом доходности его деятельности.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.(с76, 9)

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Эффективность управления коммерческим банком в условиях экономики переходного периода тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук, Абдухаликов, Запир Гаджиевич

Введение

Глава I. Методологические основы исследования эффективности кредитных организаций в условиях перехода к рынку

1.1. Основные принципы исследования эффективности организаций в современной рыночной экономике

1.2. Особенности исследования эффективности деятельности коммерческого банка

1.3. Основные направления анализа и методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

Глава II. Внешние условия и факторы эффективности функционирования коммерческих банков

2.1. Механизм реализации критериев эффективности в системе государственного регулирования

2.2. Государственно-правовой механизм формирования внешних условий функционирования коммерческих банков

2.3. Современные задачи регулирования условий функционирования коммерческих банков

Глава III. Внутренние факторы повышения эффективности управления коммерческим банком

3.1. Анализ эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка юз

3.2. Развитие организационной структуры управления и мотивационного механизма персонала банка Заключение

Диссертация: введение по экономике, на тему "Эффективность управления коммерческим банком в условиях экономики переходного периода"

Актуальность исследования. Российская банковская система, как составная часть формирующейся рыночной экономической системы, на протяжении 1992-2000 г. функционировала в кризисных условиях эпизодического либо системного характера. Финансовый кризис 17 августа 1998 г. стал своего рода индикатором качества управления кредитными организациями, банковского менеджмента. Ныне действующие коммерческие банки доказали, что механизмы взаимодействия с партнерами и клиентами, финансово-банковские технологии и кадровый потенциал стали тем ядром менеджмента, который позволил им пережить "болезни" переходного периода.

Ключевой задачей современного (после августа 1998 г.) этапа реформирования банковской системы является выработка новой стратегии институционального развития кредитного сектора экономики. Целью этой стратегии становится переориентация мотивации и целевых установок кредитных организаций на активное участие в воспроизводственном процессе и на этой основе повышение эффективности функционирования кредитно-банковской системы и отдельных кредитных организаций.

В экономической литературе до сих пор не выработано общепризнанного определения понятия эффективности кредитных организаций, в результате чего при оценке эффективности функционирования кредитных организаций ограничиваются использованием экономических нормативов, устанавливаемых регулирующими инстанциями, и таким образом, объективные показатели эффективности подменяются коэффициентами и нормами. Ненадежность последних проявилась в результате августовского (1998 г.) финансового кризиса, вызвавшего моментальную угрозу ликвидности российской банковской системы.

Одновременно усиливается конкуренция в банковской сфере, усложняются приемы и методы банковской деятельности, расширяется состав банковских операций и услуг. В этих условиях возрастает значение современного банковского менеджмента и его составляющих: системный анализ, прогнозирование внешней среды банка, разработка стратегии развития, вовлечение персонала в процесс управления и др. Один из специалистов в области управления коммерческими банками В.В.Киселев отмечает, что среди работ, посвященных исследованию банковского бизнеса в России, нет "всестороннего анализа не только экономических, но и, что особенно важно в современных условиях, социальных аспектов функционирования и развития коммерческих банков"1.

Указанные обстоятельства свидетельствуют об острой необходимости активизации научных поисков методологических решений как в рамках общей теории эффективности, так и с учетом специфики деятельности кредитных организаций, выделения общих (внешних) и внутренних условий и факторов, определяющих эффективность функционирования коммерческого банка.

Цели и задачи исследования. Цель данной работы состоит в обосновании методологических подходов к исследованию эффективности коммерческого банка и путей совершенствования организации и управления как фактора повышения эффективности деятельности банка. Исходя из указанной цели в работе сформулированы следующие задачи: исследовать особенности содержания категории эффективности кредитных организаций, выделить объективные критерии и показатели эффективности их деятельности; проанализировать существующие методологические подходы и методы оценки эффективности кредитных организаций; определить факторы, влияющие на результаты деятельности коммерческого банка и разработать новые подходы к оценке эффективности его функционирования, адекватные объективным функциям и функциональной роли банков в воспроизводственном процессе; обосновать направления и механизмы совершенствования организации и управления коммерческим банком, основанные на стимулировании активности персонала и банковского менеджмента.

Объектом исследования явились коммерческие банки, функционирующие в Республике Дагестан.

В качестве предмета исследования были приняты условия и факторы, определяющие эффективность организации и управления банком.

1 Киселев В.В. Управление коммерческим банкой в переходный период. М.: ИК Логос, 1997. -С.З.

Основными методами исследования явились методы научного познания и прежде всего метод восхождения от абстрактного к конкретному, а также приемы экономического анализа - сравнения, группировки.

Теоретико-методологическую базу исследования составили фундаментальные труды отечественных и зарубежных экономистов, в которых развиваются основные положения теории эффективности, теории управления, теории мотиваций. Общие аспекты функционирования кредитно-банковской системы и управления организациями отражены в трудах Г.Н.Белоглазовой,

B.Врума, В.В.Ивантера, С.А.Камионского, В.В.Киселева, О.И.Лаврушина,

C.И.Лушина, В.Е.Маневича, А.Маслоу, Б.З. Мильнера, А.Г.Поршнева, О.Л.Роговой, П.Роуза, В.К. Сенчагова, А.Ю.Симановского, А.М.Тавасиева, Ф.Херцберга и других ученых.

Информационной основой послужили правовые, нормативно-справочные и статистические материалы о состоянии и развитии кредитного сектора экономики, отдельных коммерческих банков.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

На основе анализа и обобщения современной российской банковской системы уточнены методологические подходы к изучению эффективности кредитных организаций в условиях экономики переходного периода;

Опираясь на базовые принципы, критерии и показатели эффективности функционирования коммерческих организаций, конкретизированы критерии эффективности, определяющие специфику коммерческих банков, - социальный и общественно-экономический критерии;

Классифицированы общие условия и факторы, определяющие внешнюю среду функционирования банков, в которой ключевыми элементами являются: формирование одинаковой для всех банков конкурентной среды, разделение государственных и частных финансовых потоков;

На основе анализа взаимосвязи эффективности функционирования кредитных организаций с внутренними условиями и факторами выявлена прямая зависимость финансового состояния банков от эффективности управления пассивами и активами, их организационно-структурного и кадрового обеспечения;

В целях совершенствования организации и управления банком как внутреннего фактора эффективности предложена модель усиления мотивации труда работников, основанная на их участии в прибылях.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в выявлении и оценке внутренних и внешних факторов, определяющих эффективность деятельности коммерческого банка. Теоретические выводы диссертации и предложенные методологические подходы к оценке эффективности функционирования кредитных организаций могут быть использованы регулирующими инстанциями в процессе реформирования кредитно-банковской системы. Рекомендации по формированию мотивационного механизма управления персоналом банка могут быть использованы в целях обеспечения объективности при оценке результатов деятельности основных подразделений банка. В этой связи соответствующие изменения и допонения потребуется внести в премиальное положение коммерческого банка. Отдельные банки, функционирующие в Дагестане, посчитали целесообразным воспользоваться предложенным механизмом усиления трудовой активности персонала и эффективности банковского менеджмента.

Апробация результатов исследования. Отдельные результаты исследования докладывались на научно-практической конференции (Москва, 11-12 ноября 1999 г.) и за "круглым столом" в ИЭ РАН (апрель 2000 г.).

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Абдухаликов, Запир Гаджиевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе рыночной трансформации российской экономики в кредитно-банковской сфере произошли качественные структурные изменения. Сложилась широкая сеть кредитных учреждений, функционирующих на коммерческих принципах. Вместе с тем практика реформирования показала, что сложившаяся кредитно-банковская система не в поной мере отвечает своей функциональной роли в воспроизводственном процессе, произошла дезинтеграция финансового и реального секторов экономики. С особой остротой вопрос об эффективности функционирования кредитных учреждений встал в связи с нарастанием со второй половины 90-х гг. кризисных явлений в банковском секторе экономики.

В соответствии с поставленной в диссертации целью и задачами исследования автором проанализирован широкий спектр вопросов, связанных с проблемой определения эффективности деятельности кредитных организаций: определены методологические подходы к установлению общих принципов функционирования коммерческих организаций в современной рыночной экономике; на базе общих принципов обоснованы критерии и показатели эффективности деятельности кредитных учреждений как специфических коммерческих организаций; проанализированы существующие методологии и конкретные методики оценки эффективности деятельности кредитных организаций; рассмотрены альтернативные взгляды и позиции российских и зарубежных ученых по проблеме эффективности функционирования организаций в условиях рыночной экономики.

Проведенный анализ показал, что низкая эффективность функционирования российских кредитных организаций в значительной степени является результатом низкого уровня менеджмента самих кредитных учреждений, однако решающую роль сыграла проводившаяся Правительством и Центральным банком Российской Федерации экономическая, в том числе денежно-кредитная, политика. Крайне негативным образом сказалось также отсутствие научно обоснованных методик, позволяющих определить объективные ориентиры управленческой деятельности и, соответственно, оценить реальный уровень эффективности функционирования кредитных организаций.

В связи с высокой зависимостью эффективности функционирования кредитных организаций от внешних условий и факторов, последние были выделены в самостоятельный объект исследования. Главное внимание при этом было сконцентрировано на целевых установках проводившейся в течение последнего десятилетия экономической политики как ключевом факторе, оказавшем решающее значение в формировании внешних условий функционирования субъектов экономики, включая кредитные организации.

Проведенные исследования позволили сделать следующие выводы в аспекте оценки, регулирования и управления эффективностью функционирования кредитных организаций.

1. Определение эффективности деятельности кредитных организаций дожно основываться на общих методологических принципах эффективности функционирования коммерческих организаций, относящихся к "сложным" теоретическим моделям. Вопрос об эффективности деятельности банковских учреждений необходимо рассматривать в аспектах общего экономического и специфического содержания этой категории, выявления внутренних взаимосвязей и взаимодействия с внешней средой в процессе оборота и окупаемости капитала, обеспечения надежности, ликвидности и устойчивости как важнейших составляющих категории эффективности деятельности кредитных организаций.

2. В соответствии с общей методологией определения эффективности коммерческих организаций, критерии эффективности кредитных учреждений дожны отражать целевые установки их деятельности, соответствовать категориальному содержанию банковской деятельности. Сущность и механизм управления эффективностью кредитных организаций определяется, таким образом, их функциональной ролью в воспроизводственном процессе, объективной нацеленностью кредитно-банковской системы на обеспечение бесперебойного кругооборота функционирующего общественного, прежде всего промышленного, капитала. Эта функция объективно принадлежит кредитным организациям, остается главной в их деятельности и, следовательно, является важной составляющей категории "общественной" эффективности (полезности) функционирования кредитных учреждений.

3. Специфика банковской деятельности, базирующейся на банковском капитале, формирующемся независимо от источников его формирования и конкретных сфер приложения, объективно выдвигает в качестве главного специфического критерия эффективности деятельности кредитных организаций критерий капитализации данного кредитного учреждения. В практической жизни этот критерий выражается показателями сохранности и наращивания банковских ресурсов. Важнейшее значение в этой связи приобретает показатель достаточности собственного капитала кредитной организации, которому в диссертационном исследовании уделено особое внимание как ключевому фактору, формирующему условия функционирования и одновременно - ключевому показателю, в концентрированной форме отражающему эффективность деятельности кредитных организаций.

4. Важнейшей отличительной особенностью процесса реализации стоящих перед кредитными организациями функциональных задач является их органически неразрывная с внешней экономической средой. В своей практической деятельности кредитные организации дожны взаимодействовать с различными субъектами экономики и от их финансовой устойчивости, надежности и кредитоспособности в догосрочной перспективе зависят результаты деятельности и перспективы развития кредитных организаций. При этом состояние внешней экономической среды в современных (и не только российских) условиях в решающей степени определяется экономической политикой государства.

5. Анализ основных направлений общей экономической и кредитно-денежной политики, проводившейся в течение последнего десятилетия, показал, что жесткая монетаристская политика, ориентирующаяся исключительно на удержание в заранее заданных рамках темпов инфляции, объемов денежной массы и величины бюджетного дефицита, фактически игнорирующая объективные потребности экономики в финансовых и денежных ресурсах, стала главным фактором разрушения финансов предприятий и их совокупного денежного оборота. В конечном счете это неизбежно подорвало воспроизводственную базу кредитных организаций, привело к деформации денежных потоков и кругооборотов индивидуального и совокупного капиталов, выразившейся в структурной разбалансированности всей экономической системы.

6. Предыдущий опыт функционирования кредитных организаций показал, что их деятельность не может считаться эффективной, если она буде строиться только на концепции высокорентабельной деятельности. Главным критерием эффективности деятельности кредитных организаций и кредитно-банковской системы является их способность и нацеленность на выпонение объективной функциональной роли в воспроизводственном процессе. Необходимо прежде всего восстановление классических функций кредитно-банковской системы: аккумуляция сбережений населения, кредитование реального сектора, формирование эффективных механизмов мобилизации и перераспределения финансовых ресурсов, обеспечивающих сбалансированное развитие российской экономики.

Необходимо, опираясь на усилия каждого отдельного банка, выйти на траекторию устойчивого роста объемов и эффективности банковской деятельности, свести к минимуму влияние кризисных факторов, в том числе и отягощающее воздействие проблемных банков, стать опорой воспроизводства в реальном секторе экономики и в поной мере содействовать экономическому подъему страны.

7. Исследование показало, что повышение эффективности деятельности банка зависит не только от внешней среды функционирования, но и от внутренних условий и факторов, банковского менеджмента в целом, управления активами и пассивами. В рамках деятельности по оптимизации структуры пассивов и активов важное место принадлежит разработке единой методики, которая основывалась бы на объективных критериях и показателях оценки качества управления структурой баланса и состояния банковского менеджмента в целом. В работе приводится система показателей, характеризующая положение коммерческого банка в региональной банковской системе.

8. Формирование эффективной системы управления банком объективно требует усиления мотивации труда работников и повышения уровня их профессиональной подготовки. С этой целью в диссертации обосновывается принципиально иная система вознаграждения менеджмента и персонала банка, основанная на системе участия в прибылях, дифференцированная для основных подразделений и вспомогательных служб. Организация дифференцированной внутрибанковской системы участия подразделений в формировании прибыли нацелена на обеспечение постоянного роста объемов и качества банковских услуг, внедрения новых банковских продуктов и снижения издержек по их предоставлению клиентам.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук, Абдухаликов, Запир Гаджиевич, Москва

1. Нормативно-правовые акты Российской Федерации

2. Конституция Российской Федерации. М. - 1996.

3. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1997год.

4. Основные направления единой денежно кредитной политики на 1998 год. ЦБ РФ И Вестник Банка России, №82 (245), 9 декабря 1997 г.

5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 г.

6. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 г. // Деньги и кредит, 1999, №12, с.35.

7. Правительство Российской Федерации. Программа стабилизации экономики и финансов // Вопросы экономики, 1998, № 7, с.4-26.

8. Программа углубления экономических реформ. М., октябрь, 1992; Структурная перестройка и экономический рост в 1997-2000 годах. Новая редакция. М., 1998; Программа стабилизации экономики и финансов. М., 1998.

9. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года. Фонд "Центр стратегических разработок". М., 2000, с.8-9.

10. И. Монографии, сборники, материалы научно-практических конференций

11. Абакин Л.И. Зигзаги и судьбы: разочарования и надежды. М., 1996,с. 57.

12. Абакин Л.И. На перепутье: Размышления о судьбах России. М.: ИЭ РАН, 1993,-247 с.

13. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия / Пер. с франц. под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997, с.8.

14. Банковская система России: новый этап развития?/ под ред. Архипова А.И. и Кокарева В.Е.- М.: Институт экономики РАН, 1997.- 248с.

15. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ДИС. -1997, с. 12-13.

16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. 3-е изд. М., 1998.

17. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления: Руководство для высшего управленческого персонала. М., МП "Сувенир", 1993.

18. Грачев М.В. Суперкадры: управление персоналом и ме>кдународные корпорации. М.: Дело, 1993.

19. Грейсон Дж., О. Дел К. Американский менеджмент на пороге XXI века. М., "Экономика", 1991.

20. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2000, с.449-450.

21. Десслер Гари. Управление персоналом/ Пер. с англ. М.: "Издательство БИНОМ", 1997.

22. Ильясов С. В. Совершенствование управления кредитно-финансовыми потоками в регионе. Махачкала, 1999.-124с.

23. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления./ 2-е изд. М.: УРСС, 2000.- 112с.

24. Карлофф Б. Деловая стратегия: концепция, содержание, символы. М.: "Экономика", 1991.

25. Кибанов А.Я., Захаров Д. К. Организация управления персоналом на предприятии. М.: ГАУ, 1994.

26. Кибанов А.Я., Захаров Д.К. Формирование системы управления персоналом на предприятии. М.: ГАУ, 1993.

27. Кирсанова С. Современные подходы к классификации рабочей силы// Российский экономический журнал. -1995.- №12.

28. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие.- М.: ИК "Логос", 1997.- 144с.

29. Кокно П.А. и др. Управление стимулированием.- М., 1993.

30. Корнай Я. Путь к свободе в экономике (страстное слово в защиту экономических преобразований).: Пер. с англ./ Пред. Н.Я.Петракова.- М.: Экономика, 1990.

31. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент,- М.: Финансы и статистика, 1993- 224с.

32. Кравченко А.И. Трудовые организации. Структура, функции, поведение.- М.; 1991.

33. Кулинцев И.И. Экономика и социология труда.- М.: Центр экономики и маркетинга, 1999.-288с.

34. Куприянова 3., Хибовская Е. Мотивация труда в новых экономических условиях// Человек и труд.-1994.- №10.

35. Курс переходной экономики: Учебник для вузов / Под ред. акад. Л.И.Абакина. М.: ЗАО "Финстатинформ", 1997. - 640 с.

36. Кхол Й. Эффективность управленческих решений.- М., "Прогресс",1975.

37. Лобанов А.А., Иванцевич дж. Человеческие ресурсы управления.-"Дело", 1993.

38. Макконел К., Брю С. Экономикс.-"Менеджер", 1993.

39. Мастенбрук У. Управление конфликтными ситуациями и развитие организации.

40. Менеджмент организации (учебное пособие).- "ИНФРА-М", 1995.

41. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента.- М.: "Дело",1994.

42. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоурн Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ.- М.: Дело, 1992.

43. Мильнер Б.З. Реформы управления и управление реформами. М.: ИЭ РАН, 1994.

44. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник.- 2-е изд.- М.: Инфра-М, 1999- 480с.

45. Мильнер Б.З. Теория организаций.- М.: ИНФРА-М, 1997.

46. Мир управления проектами (ред. Х.Решке, Х.Шеле). М., изд. "Адане",1994.

47. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996. - с.28.

48. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 198.

49. Нажмутдинов К.А., Ильясов С.М. Организация и управление коммерческими банками: Учебное пособие.-Махачкала,1997.- 186с.

50. Обер-Крие Дж. Упраление предприятием. Классика менеджмента, Пер. с фр.- М.: 1997.- 256с.

51. Одегов Ю.Г., Маусов Н.К., Кулапов М.Н. Эффективность системы управления персоналом (социально-экономический аспект). Учебное пособие.-М.: РЭА имени Г.В. Плеханова, 1993.

52. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления: опыт лучших компаний.- М.: "Прогресс", 1986.

53. Поляков В.Г. Человек в мире управления. Новосибирск, 1992.

54. Пригожин А.И. Современная социология организаций.- М.: "Интерпракс", 1995.

55. Реформы глазами американских и российских ученых / Общ.ред. О.Т.Богомолова. "Российский экономический журнал", фонд "За экономическую грамотность", 1996, -272 с.

56. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики. М.: ИЭ РАН, 1997. - 205 с.

57. Роль региональных банков в обеспечении экономического роста. М.; Издание Совета Федерации ФС РФ, 2000.- 70с.

58. Россия под давлением: существует ли угроза со стороны международного финансовых рынков? (Обзор российско-европейского центра экономической политики) // Вопросы экономики, 1997, № 12, с.

59. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Изд-во "Дело". 1997.

60. Русинов Ф.М. Менеджмент и самоменеджмент в системе рыночных отношений. Учебное пособие.- М.: "Инфра-М".1996.

61. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 152с.

62. Саймон Г., Ститбург Д., Томпсон В. Менеджмент в организациях: Сокр. пер. с англ.- М, 1995.

63. Сенчагов В.К. Финансовая политика, ее трансформация и эффективность. В кн.: Экономические исследования Института: итоги и перспективы. Материалы "Круглых столов". М.: Институт экономики РАН, 2000, с 343.

64. Скотт Дж. Конфликты: пути их преодоления.- Киев: Внешторгиздад,1991.

65. Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом.- М.: ГАУ, 1996.

66. Травин В.В., Дятлов В.А. Основы кадрового менеджмента.- М.: Дело,1995.

67. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации.- М.: АО "МенатепИнформ", 1995.

68. Управление персоналом организации. Учебник (ред. А.Я.Кибанова).-М.: "ИНФРА-М", 1997.

69. Управление организациями: Учебник/ Под ред. А.Г. Корнилова и др. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 1998.

70. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999, с.30-31.

71. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К Сенчагова, А.И.Архипова. М.: "Проспект", 1999, с.64

72. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Я. Горфинкеля, проф. Е.М. Купрякова. М,: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 1996, с. 46.

73. Экономика: Учебник / Под ред. А.И.Архипова и др. М.: "Проспект", 1998. -792 с.

74. Экономическая безопасность. Производство Финансы - Банки / Под ред. акад. Сенчагова В.К. - М,: ЗАО "Финстатинформ", 1998. - 621 с.

75. Экономические исследования Института: итоги и перспективы. Материалы "круглых столов". М.: Институт экономики РАН, 2000, с.З.

76. Экономическая безопасность России (Тенденции, методология, организация) Книга третья. М.: Институт экономики РАН, 2000, с.60).1.I. Статьи

77. Абакин Л. Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы // Вопросы экономики, 1998, № 7, с. 33-41.

78. Абакин Л. Назревшие перемены Н Вопросы экономики, 1998, № 6,с. 4-9.

79. Абакин Л. Размышления о стратегии и тактике экономической реформы // Вопросы экономики, 1993, № 2, с. 4-11.

80. Абакин Л. Роль государства и борьба с экономическими догмами // Экономист, 1998, №9, с. 3-11.

81. Амосов А. Особенности инфляции и возможность противодействия ей // Экономист, 1998, №1, с.67-75.

82. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики, 1997, №4, с.141-151.

83. Глазьев С. Центральный банк против промышленности России // Вопросы экономики, 1998, № 1, с.16-32; №2, с.4-21.

84. Дзарасов С. В тупике нерыночного капитализма (ограниченность монетаристских методов экономической стабилизации) // Вопросы экономики, 1997, №8, с.73-90.

85. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики //Деньги и кредит, 1995, №6, с. б.

86. Захаров B.C. Некоторые тенденции развития российских банков // "Деньги и кредит", 1999, №11, с.З.

87. Иванченко В. Социально-структурированное общество и цели реформ // Экономист, 1998, №4, с.79-86.

88. Иванченко В. Условия действенности реформ // Экономист, 1997, №9, с.62-68.

89. Иларионов А. Инфляция и экономический рост // Вопросы экономики, 1997, № 8, с.91-111.

90. Крол И.М. Банковская наука: состояние и перспективы развития (материалы обсуждения за "круглым столом"). //Деньги и кредит. 1996. - №4, с. 19-20.

91. Маевский В, Рогова О. Об активизации кредитования производства // Вопросы экономики, 1995, № 8, с.41-51.

92. Маневич В., Козлова Е. Альтернативная модель денежно-кредитной политики // Российский экономический журнал, 1997, №10.

93. May В. Политическая природа и уроки финансового кризиса // Вопросы экономики, 1998, №11, с. 4-19.

94. Мильнер Б. Управление: пути преодоления кризиса // Вопросы экономики, 1997, № 6, с.36-47.

95. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 264.

96. Парамонова Т.В. Денежно-кредитная политика ЦБ и его роль в достижении макроэкономической стабилизации //Деньги и кредит, 1995, №10, с. 33.

97. Рогова О. К вопросу о деноминации рубля // Экономист, 1997, №10, с.69-70.

98. Рогова О.Л. Влияние платежно-расчетной системы на экономику // Экономист, №8, 1998, с.81.

99. Рудько-Сел иванов. Экономика и банковский сектор регионов //ДеньгиNи кредит, 1997, №1, с.20.

100. Румянцева З.П. Современный менеджмент // Российский экономический журнал. 1997, №4, с.59.

101. С.М.Ильясов. Председатель Национального банка Республики Дагестан ЦБ РФ, к.э.н. Управление активами и пассивами банков. Деньги и кредит. № 5. 2000. - С. 26.

102. Сенчагов В. Денежная эмиссия и факторы ее формирования // Вопросы экономики, 1997, № 10, с.21-40.

103. Сенчагов В. Стратегия государственной денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики России // Вопросы экономики, 1997, № 6, с.56-66.

104. Сенчагов В. Экономическая безопасность: состояние экономики, фондового рынка и банковской системы // Вопросы экономики, 1996, № 6, с.144-153.

105. Симановский А.Ю. Пруденциальный банковский надзор: состояние, проблемы, перспективы. // Деньги и кредит. 1997. -№5, с.22.

106. Тавасиев A.M. Банковский менеджмент. // Деньги и кредит. -1997. -№8, с.57.

Современное банковское дело принадлежит к одной из самых динамических сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На текущем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятиям менеджмента.

В общем понимании менеджмент -- это наука о наиболее рациональных системах организации и управление определенными видами деятельности. Отметим, что единой мысли относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, который осуществляет управление, т.е. руководящий состав организации.

Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов эффективной деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать нагроможденные в теории и практике знания, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации.

Банковская деятельность в современном мире - одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.

Коммерческий банк - это финансовый институт, который предлагает широкий спектр услуг по кредитованию, сбережению средств и проведению платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Вообще банки сохраняют и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед владельцами за сохранение денежных средств. Специфика банковской деятельности состоит в том, что банки работают большей частью с чужими деньгами, временно аккумулированными на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности.

Тем не менее банки - это не благотворительные организации и целью их деятельности есть получения прибылей от предоставления финансовых услуг и осуществление банковских операций. Прибыльность выступает главным показателем эффективности работы любого банка, а уровень надежности определяется совокупным риском, на который натыкается конкретный банк в процессе своей деятельности. Итак именно прибыль и риск являются основными индикаторами, за которыми следует оценивать уровень эффективности банковского менеджмента.

Банковский менеджмент -- это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Под процессами и отношениями понимают совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности.

Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовой и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» вкладывается широкий смысл, поэтому объекты управления можно конкретизировать так: собственный капитал; привлеченное и заимствованное средства; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью.

Субъект управления -- это ответственное лицо или группа лиц, уполномочена принимать управленческие решения и нести ответственность за эффективное управление банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, которые обнимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием -- менеджмент (руководящий состав) банка.

Банковский менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направленный во исполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, общими для всех сфер деятельности:

• · направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;
• · единство цели, результата и средств его достижения;
• · комплексность процесса управления, который включает планирование, анализ, регулирование и контроль;
• · единство стратегического, тактического и оперативного планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;
• · контроль за принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;
• · материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности;
• · гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задачи.

Согласно классической теории управления выделяют такие основные функции менеджмента:

• · планирование;
• · анализ;
• · организация;
• · регулирование (руководство, координация);
• · мотивация;
• · контроль.

Инструментарий банковского менеджмента

Планирование деятельности рассматривается как центральное звено всего процесса управления банком и главная функция менеджмента. Планирования основывается на результатах анализа всей совокупности факторов, которые определяют условия функционирования банка в текущем периоде и в будущем. Анализ влияния факторов осуществляют, сгруппировав их за средой возникновения на внешние относительно банка и внутрибанковские. Результатом процесса планирования должен стать качественный план, на основании которого будут осуществляться другие функции менеджмента.

Организация -- это процесс установления и поддержание связей между отдельными элементами системы. Под регулированием понимают оперативное управление, т.е. принятие текущих управленческих решений, направленных на реализацию плановых задач. Мотивация -- это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают к реализации управленческих решений, предоставляют деятельности целенаправленного характера, задают ее формы и границы.

Функция контроля заключается в проверке выполнения принятых управленческих решений и обеспечивает беспрерывное осуществление процесса управления банком. Необходимым условием эффективности контролирующей функции есть целесообразное и оправданное объединения разных видов контроля.

Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнение задач, поставленных перед банковским учреждением.

Методы управления - это средства влияния на объект управления для достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правовые.

В процессе управления банком прибегают к разным средствам влияния на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или другой сферы банковской деятельности. Одним из главных инструментов управления есть процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы; уровень доходности ценных бумаг; способы выдачи и погашения кредитов; уровень обслуживания клиентов; реклама и т.п..

Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента прежде всего определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задача, которых стремится достичь банк, предопределяют формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Стратегическая цель деятельности банка не исключает существования множества других целей и задач в разных сферах управления банком. Итак, перечень задач, которые возникают перед банковским менеджментом и нуждаются в эффективном решении, довольно широкий.

Задача банковского менеджмента:

• · обеспечение прибыльной деятельности;
• · удовлетворение нужд клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;
• · наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;
• · создание эффективной организационной структуры банка;
• · организация работы систем контроля, аудиту, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;
• · создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;
• · создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров; коммерческий управление банковский менеджмент
• · обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;
• · создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.

Одной из необходимых признаков хорошо управляемого банка есть соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Тем не менее этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто блестящие характеристики руководящего состава банка считаются признаками четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хотя и очень важный фактор, тем не менее он не должен рассматриваться как единый критерий для определения качества управления.

Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими есть также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможный без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и принадлежат к группе качественных характеристик банковского менеджмента.

Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, которое не подвергается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотрении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является побежалость, то результат управления банком существенным образом зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность.

В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги - это не единый и главный показатель в системе общечеловеческих ценностей. Акционеров и клиентов банка все чаще интересуют направления использования их денег. Они становятся не равнодушные к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения.

Да простят меня экономисты, я буду говорить о банковском деле на языке физиков. Не потому, что он мне привычнее по образованию, а потому, что на нем мне проще выразить свое отношение к проблемам, возникающим при разработке эффективной системы управления российским коммерческим банком. Тем не менее надеюсь, что выводы статьи будут понятны и людям, не имеющим физического образования. Да и прослойка людей с физическим образованием сейчас в российских банках очень значительна.

Упоминание о том, что система управления предназначена именно для российского банка, совершенно не случайно. Приступая к работе над ней два с лишним года назад, мы тщательно проанализировали, что говорит о требованиях к эффективной системе управления коммерческим банком западный опыт устами Базельского комитета. И выяснили, что забота о достаточности капитала, являющаяся лейтмотивом последних документов этой уважаемой международной организации, не то чтобы не находит отклика в сердцах российских банкиров — она не находит отклика в сердцах собственников значительного большинства действующих банков.

Оставим причины этого явления для отдельного разговора. Для меня вполне достаточно того, что это — факт, причем не отдельный, а массовый. А из этого следует, что российским коммерческим банкам необходимы реальные технологии эффективного управления банковским бизнесом в условиях острой недостаточности или полного отсутствия собственного капитала.

В качестве неявного следствия отсутствия у большинства российских банков реального капитала можно указать на неприменимость к ним методик анализа их состояния, рассматривающих именно капитал в качестве базовой характеристики устойчивости банка. Но это — к слову.

В отсутствие капитала у банковского менеджмента остаются, по существу, только клиентские остатки и денежные потоки, а также текущая прибыль. Поэтому и эффективность управления банком рассматривается как умение сохранить и преумножить денежные потоки, получая при этом достойную прибыль.

Соответственно, успешны в России те банки, которые привлекают в состав собственников крупные промышленные, торговые или государственные структуры, переводящие в банк свои денежные потоки. И наоборот, проблемными становятся банки, не сумевшие эти потоки привлечь и сохранить.

Главной проблемой в связи с отсутствием капитала для российских банков является не недостаточность капитала для обслуживания обязательств, как это наивно полагает Базельский комитет, а текущая и в перспективе долгосрочная неликвидность. Российский банковский менеджмент не замечен в угрызениях совести по поводу утраты клиентских денег, и это не черствость сердец, а признание реалий жизни.

Пожалуй, самое время от констатации фактов переходить к заявленным в заголовке статьи принципам. Важнейшим из них, прямо вытекающим из отсутствия капитала, является неизбежность чисто динамического подхода к оценке состояния банка и управленческих решений. Причем динамического не в «термодинамическом», а в «квантовомеханическом» смысле. Поясню свой вывод.

Поскольку главной проблемой банка является текущая, а затем и долгосрочная ликвидность, основным уравнением состояния для него становится неотрицательность свободных денежных средств, являющихся интегралом денежных потоков, скорректированным на текущую наличность. Причем жесткость этого требования вынуждает отрабатывать его на КАЖДОЙ из всего множества возможных траекторий, что совершенно невозможно для «термодинамического» взгляда на систему, принципиально игнорирующего отдельные траектории.

«Экономической термодинамике» остается изучать явления настолько массовые, что можно реально отвлечься от особенностей текущей ситуации в банке. Это не делает «термодинамический» подход бесплодным, это только делает его неприменимым в оперативном управлении банком. Например, можно показать в «термодинамическом» приближении, что методика создания резервов под потери по ссудам, изложенная в Инструкции 62-а, некорректна в текущих российских условиях даже методологически. Но этот вывод при применении его на практике должен быть проверен и чисто кинетическими расчетами (впрочем, большинство российских банкиров чувствуют это без всяких теорий и, послушно создавая пассивы требуемого объема, противопоставляют им на активной стороне баланса все что угодно, кроме ликвидных активов).

Однако у банковской «кинетики» есть чисто квантовомеханическая особенность, своеобразное соотношение Гейзенберга: стоимость добычи информации, превращающей условное событие в безусловное (если такой процесс вообще возможен), как правило, оказывается намного выше, чем приобретаемая благодаря этой замене выгода. Это приводит к тому, что усилия сотрудников банка рассматриваются почти всегда только как инструмент уточнения, а не как инструмент получения абсолютно точного знания, а значит, банк принципиально живет в неопределенном мире.

Отсюда уже рукой подать до понятия рисков, т. е. неблагоприятных событий. Хочется отметить, что жаргонное обозначение словом «риск» не только самих неблагоприятных событий или, на худой конец, их меры — вероятности, но и связанных с этими событиями возможных потерь, здорово мешает корректно обсуждать проблемы управления с использованием оценок рисков. Слишком часто оказывается, что несовпадение мнений связано именно с использованием разных значений слова «риск», а не с реальным различием взглядов на обсуждаемую ситуацию.

Итак, требующиеся процедуры эффективного управления банком ДОЛЖНЫ работать в условиях неопределенного будущего. Конечно, тот факт, что неопределенность будущего, «зашитая» на уровне отдельных операций, при суммировании большого числа этих операций относительно снижается, несколько облегчает задачу. Но это не отменяет неопределенности, т. е. рисков.

Нельзя сказать, что понятие рисков чуждо российской банковской практике. Есть дилинговые системы, умеющие оценивать риски контрагентов, есть методики ЦБ РФ по оценке кредитных и рыночных рисков. Однако,

• нормативная база и процедуры, выработанные банками для отдельных бизнесов, не «выстроены» вокруг необходимости рассматривать будущее банка в целом с позиций его неопределенности;
• как следствие, методики, работающие для отдельных видов рисков, не приводятся «к единому знаменателю», не образуют технологию, систематически и единообразно учитывающую все виды возникающих неопределенностей.

Это и создает непреодолимые препятствия на пути создания эффективной системы управления банком в целом, т. е. системы решения общебанковских задач, использующей оценки рисков.

Что дает перечисленный выше набор внешне вполне банальных утверждений? Прежде всего, возможность разрушить очень живучий в сознании банкиров «механистический» по природе миф, что единственный способ повысить эффективность управления — это повысить точность прогноза будущего состояния банка. В соответствии с этим мифом цель учета рисков — сделать более точный пессимистический прогноз. Но ведь риск — это принципиально условное событие, а значит, прогноз ПРИНЦИПИАЛЬНО не может быть точным.

Как же так, возражали мне банкиры, если я узнаю заранее о состоянии заемщика и выясню абсолютно точно, что он кредит вернет, то получу абсолютно точный прогноз. Ответ состоит в том, что, когда вы удостоверились в гарантированном возврате кредита, вы тем самым «уничтожили» риск, так как событие перестало быть условным. Этого можно добиться в некоторых случаях. Однако парадигма управления банком должна все-таки ориентироваться не на отдельные случаи, а на характерные явления. В данном случае — на неустранимость неопределенностей.

Предыдущий абзац вовсе не означает, что я ПРОТИВ усилий, направляемых на добычу важной информации, — это абсолютно не так. Я настаиваю только на изменении отношения как к самой информации, так и процессу ее добычи. Неточность информации хотя и является недостатком, не есть повод ее не перерабатывать. Равно как и не является бессмысленным процесс добычи информации, который принципиально не может установить истину, а дает только приближенные оценки.

Эффективная система управления банком должна уметь эффективно использовать всю информацию, которую удается добыть, даже если она «лишь немного снижает неопределенность».

Но что же тогда означает — сравнивать два разных альтернативных решения одной и той же проблемы, ведь последствия обоих решений содержат неопределенность, есть варианты развития событий, когда лучшим оказывается одно из решений, а есть и такие, когда лучшим является другое. Как выбирать?

Предлагается построить для каждого из возможных решений (даже если их больше двух) распределение возможных исходов (траекторий) на каждом из предусмотренных технологией управления горизонтов планирования, приписав каждому такому исходу вероятность его реализации. Точнее, каждому исходу ставится в соответствие набор значений используемых для оценки ситуации характеристик банка или отдельного бизнеса, и эти значения упорядочиваются по величине. Выбирая теперь уровень надежности оценки, одинаковый на всех горизонтах планирования и для всех оцениваемых характеристик, получим способ сопоставления решений по полученным указанным способом оценкам.

Оставляя в стороне технические детали сопоставления решений (здесь есть проблемы, но они разрешимы, для этого наработано достаточно много математики), сосредоточимся на действительно принципиальном вопросе о происхождении «вероятностей исходов». Ведь речь идет о суммарном исходе, возможно, десятков тысяч платежных событий, многие из которых могут быть условными. Откуда взять эту прорву вероятностей? А если не взять, то как посчитать вероятности исходов?

Совершенно очевидно, что эта задача НЕ РЕШАЕТСЯ усилиями одного аналитика или даже аналитического управления. Условные платежные события для суммирования должны поступать от бизнесов с уже проставленными вероятностями, а еще лучше — не только с вероятностями, но и с параметрическими моделями изменения этих вероятностей при изменении значимых параметров общей экономической ситуации в стране и мире, а также внутри банка и в его ближайшем окружении. И если автоматизированные системы, осуществляющие информационную поддержку бизнесов, в настоящий момент не вырабатывают требующихся оценок вероятностей, то нужно изменить эти информационные системы, а в какой-то степени — и бизнес-процессы, для того чтобы информация о вероятностях будущих условных событий обязательно присутствовала.

Ведь от уровня информационной обеспеченности зависит качество решений топ-менеджмента банка, в том числе — касающихся жизни (да и самого существования) каждого из бизнесов.

Я представляю, как при прочтении этого места в статье меняется выражение лиц тех, кто собственным горбом «тянет» эти информационные системы или управляет бизнесами: «Нереальная задача, нет смысла продолжать разговор». Попробую поспорить.

Аргумент первый — «западный».

Для того чтобы понять, стоит ли затрачиваемых усилий действительно немалая работа по «выстраиванию» бизнес-процессов и поддерживающих их информационных систем для обязательного «производства картины своего будущего», попробую сформулировать, что это даст банку. А чтобы не быть голословным, приведу, пусть и скудную, информацию о достижениях западных банков.

Можно показать (я не буду приводить здесь всех деталей), что главным достижением последовательного учета рисков является «технология подбирания крох». Западные банки тоже совершают ошибки (хороший пример — огромные потери западных инвесторов, среди которых были и банки, в России в 1998 г.), т. е. никакая система сама по себе от ошибок и потерь не защищает. Однако «при прочих равных» (равном оборудовании, равной информированности, равной квалификации менеджеров и т. д.) западный банк заработает больше, чем российский. По той простой причине, что его управленческие решения в среднем «чуть-чуть продуманнее». И главным доказательством своей правоты я считаю почему-то мало осмысливаемый факт, что основную массу своих доходов западные банки зарабатывают на рынках, где доходность высоколиквидных инструментов находится на уровне 5—6% годовых. Наши российские банкиры при доходности 20% годовых не устают повторять, что им «некуда вкладывать деньги, нет доходных инструментов». А ведь им, в отличие от их западных коллег, нужно зарабатывать, по существу, только на себя, ведь процентов по отсутствующему капиталу с них особенно и не требуют.

Даже если эти «крохи» составляют «всего лишь лишний процент маржи», то этим можно было пренебрегать пять лет назад, когда разрыв в стоимости привлеченных и размещенных ресурсов измерялся десятками процентов. Сейчас, при марже в три — пять процентов даже «один лишний процент маржи» составляет значимую долю прибыли.

Аргумент второй — «технический».

На самом деле требование получать от всех бизнесов «правильно организованную» информацию об их будущем для того, чтобы возможно более точно строить общебанковскую «картину будущего», на базе которой следует повышать качество решения общебанковских задач, хотя и достаточно принципиально, но вполне допускает «частичные» решения. Здесь начинаются уже разнообразные ноу-хау, поэтому я ограничусь только констатацией того, что по этому пути МОЖНО идти отдельными шагами.

Аргумент третий — «политэкономический».

А сколько времени рассчитывает прожить банк, который, не имея капитала, не «упирается» при этом в эффективность своей системы управления денежными потоками? Центральный банк РФ последовательно проводит политику сокращения количества банков. В том числе путем чисто экономической конкуренции с допускаемыми на российский рынок западными банками (как будто нашим «средним» банкам мало конкуренции со своими родными «монстрами»). Конечно, политические и экономические амбиции региональных лидеров и крупных финансово-промышленных групп не позволят сократить количество банков в России до уровня ниже 400—500. Но ведь и эта цифра означает реальную смерть еще нескольких сотен банков. В борьбе за выживание хороши все средства. Особенно продемонстрировавшие (пусть и в западном варианте) свою эффективность.

И немного о реалиях жизни. Западные системы корпоративного управления рисками, как и западные интегрированные банковские системы, даже в урезанных «до бессмысленности» вариантах стоят сотни тысяч и миллионы долларов (и при этом даже в «неурезанном» варианте не очень адекватны российским условиям). Стоимость их внедрения, сопровождающегося, как подчеркнуто выше, неизбежной хотя бы частичной перестройкой бизнес-процессов, обычно превышает стоимость самих систем. Для «среднего» российского банка это в гораздо большей степени «нерешаемая» проблема, чем упоминавшаяся перестройка информационной поддержки бизнесов.

Поэтому, следуя сложившейся уже на рынке банковской автоматизации традиции, инвестиции в разработку корпоративных систем управления на основе оценок рисков делают, в первую очередь, фирмы — разработчики программных продуктов, в данном случае — компания «ПрограмБанк».

Наша система достаточно молода и активно развивается. Нам интересен опыт реальной работы с заинтересованными российскими банками. У нас есть программа финансовых льгот для банков, уже сейчас поддержавших своими деньгами эту разработку. Так что можно рассматривать эту публикацию и как приглашение к сотрудничеству. Слово за вами, господа банкиры!